Wer kann die Basis-Rente bzw. Rürup-Rente abschließen?

• Selbständige
• Arbeitnehmer          
• Freiberufler
• Beamte
• Senioren
• Nicht Erwerbstätige

Welche Vorteile hat die Basis-Rente:

• Sie können mit der Basis-Rente staatlich gefördert fürs Alter vorsorgen
• Ledige können 25.046,- Euro und Verheiratete 50.092,- Euro jährlich als Sonderausgaben nach § 10 Abs. 1 Nr. 2b EStG absetzen
• Ihr Rentenbezug kann ab Vollendung des 62. Lebensjahres beginnen
• Insolvenz-/Pfändungsschutz im Rahmen der gesetzlichen Regelungen.
• Eine Hinterbliebenenabsicherung für Ehegatten und Kinder (solange Kindergeldanspruch besteht) kann häufig als Zusatzbaustein integriert werden
• klassische oder individuelle Fondsanlage möglich
• flexible Zuzahlungen möglich

Welche Nachteile hat die Basis-Rente:

• keine Kapitalauszahlung möglich
• keine Vererbbarkeit an Dritte
• Besteuerung der Rente im Alter

Hier der steuerliche Vorteil:

Die eingezahlten Beiträge zur Rürup Rente, können im Jahr 2020 zu 90% steuerlich abgesetzt werden. Dieser Prozentsatz erhöht sich Jahr für Jahr um 2 %, so dass ab dem Jahr 2025 100% der Beiträge steuerlich abgesetzt werden können. (2021 92%, 2022 94% usw.) Ab 2025 ist der Rürup Rente Steuervorteil somit maximiert.

2 Beispiele:

Beispiel 1: Ledige, nicht rentenversicherungspflichtige Gesellschafter-Geschäftsführerin (GGF), Bruttoarbeitslohn 75.000,- €, Direktversicherung nach §40b EStG vorhanden:

Fiktiver Beitrag zur GRV: 75.000,- € maximal 62.400,- € x 18,7% = 11.669,- €
Gesamtfreibetrag (2015) 22.172,- €./. 11.669,- € = 10.503,- € übriger Freibetrag

Der maximal steuerlich sinnvolle Betrag den die Geschäftsführerin (GGF) in eine Rürup Rente einzahlen sollte, liegt somit bei 10.503,- €.

Beispiel 2: Verheiratet, nicht rentenversicherungspflichtiger Vorstand einer AG, Bruttoarbeitslohn 150.000,- €, Unterstützungskasse vorhanden, Ehegattin sozialversicherungspflichtig angestellt, Brutto 25.000,- €, gemeinsame Veranlagung:

Fiktiver Beitrag zur GRV: 150.000,- € maximal 62.400,- € x 18,7% = 11.669,- €
Realer Beitrag der Ehegattin: 25.000,- € x 18,7% = 4.675,- €
Gemeinsamer von den Eheleuten ausgeschöpfter Betrag: 11.669,- € + 4.675,- € = 16.344,- €

Gesamtfreibetrag Ehegatten (2015) 44.344,- €./. 16.344,- € = 28.000,- € übriger Freibetrag

Der maximal steuerlich sinnvolle Betrag, den der Vorstand in eine Rürup Rente einzahlen sollte, liegt somit bei 28.000,- €, vorausgesetzt auch zukünftig ist eine gemeinsame steuerliche Veranlagung der Ehegatten geplant.

STRATEGO - Fazit: Lohnt sich die Rürup-Rente?

Eine Rürup-Rente ist nur für bestimmte Gruppen wie Gutverdiener und Selbstständige sinnvoll - für diese war sie ursprünglich auch gedacht. Angestellte mit niedrigem bis durchschnittlichem Einkommen profitieren wahrscheinlich stärker von der durch direkte Zulagen geförderten Riester-Rente.

Für eine persönliche Beratung freuen wir uns über eine Kontaktaufnahme und prüfen gerne Ihre persönlichen Voraussetzungen.